기준시가를 활용한 절세 방법 TOP 5 (+아파트 기준시가, 연말정산)

 

기준시가는 국세청이 발표하는 부동산 가격으로, 양도소득세, 증여세, 상속세와 같은 세금을 계산하는 기준이 됩니다. 부동산을 보유하거나 거래할 때 기준시가를 잘 활용하면 세금을 절감할 수 있는 다양한 방법이 있습니다. 이번 글에서는 기준시가를 활용한 절세 방법 5가지를 소개합니다.

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1. 기준시가와 실거래가의 차이를 활용한 양도소득세 절감

양도소득세는 부동산을 매도할 때 발생한 차익에 대해 부과되는 세금입니다.

• 양도소득세 계산 공식:
  (양도가액−취득가액−필요경비)×세율(양도가액 - 취득가액 - 필요경비) × 세율(양도가액−취득가액−필요경비)×세율

절세 방법

1. 기준시가로 신고 가능 여부 확인:
   • 실거래가 대신 기준시가로 신고 가능한 경우, 기준시가가 낮다면 과세 표준을 줄여 세금을 절감할 수 있습니다.
2. 매도 시점 조정:
   • 기준시가가 변동되기 전에 거래를 진행하면 더 유리한 조건으로 세금을 절약할 수 있습니다.
3. 장기보유특별공제 활용:
   • 10년 이상 보유한 경우, 기준시가를 활용한 공제를 극대화할 수 있습니다.

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2. 증여 시점 조정으로 증여세 절감

증여세는 부동산을 자녀나 가족에게 증여할 때 부과되는 세금입니다.

• 증여세 계산 공식:
  증여가액−공제액×세율증여가액 - 공제액 × 세율증여가액−공제액×세율

절세 방법

1. 기준시가가 낮은 시점에 증여:
   • 기준시가는 매년 변동되므로, 기준시가가 낮게 책정된 해에 증여하면 과세 금액을 줄일 수 있습니다.
2. 10년 단위 증여 계획:
   • 증여는 10년 단위로 공제한도를 적용받습니다. 기준시가를 고려해 증여 시점을 분산하면 절세 효과가 커집니다.
   • 성인 자녀: 5천만 원 공제
   • 미성년 자녀: 2천만 원 공제

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3. 상속 시 기준시가 활용으로 상속세 부담 완화

상속세는 부동산을 상속받을 때 과세됩니다.

• 상속세 계산 공식:
  상속재산가액−공제액×세율상속재산가액 - 공제액 × 세율상속재산가액−공제액×세율

절세 방법

1. 기준시가로 평가 가능한지 확인:
   • 실거래가 대신 기준시가로 평가하면 상속재산가액이 낮아져 세금을 줄일 수 있습니다.
2. 상속 분할 계획 수립:
   • 기준시가를 기준으로 상속 재산을 적절히 분배하여 공제 혜택을 최대화합니다.

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4. 기준시가를 활용한 주택 임대소득세 절감

주택 임대소득세는 연간 2,000만 원 이상의 임대소득에 대해 과세됩니다.

• 임대소득세 계산 공식:
  (임대료−필요경비)×세율(임대료 - 필요경비) × 세율(임대료−필요경비)×세율

절세 방법

1. 기준시가 9억 원 이하 주택 활용:
   • 기준시가가 9억 원 이하인 주택은 주택 임대소득세에서 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
2. 임대 소득 분산:
   • 부부 공동명의로 소유하거나 기준시가가 낮은 주택에 임대소득을 집중시켜 세금을 낮춥니다.

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5. 기준시가 변동을 고려한 세금 신고 최적화

기준시가는 매년 변동되므로, 변동 시점에 맞춰 전략적으로 세금 신고를 준비하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

절세 방법

1. 기준시가 변동 시기 파악:
   • 기준시가는 매년 1월 1일 기준으로 산정되므로, 변동 전에 매매나 증여를 진행하는 것이 유리합니다.
2. 이의 신청을 통한 조정:
   • 기준시가가 지나치게 높게 책정되었다고 판단되면, 국세청에 이의 신청을 제출하여 조정을 받을 수 있습니다.
3. 전문가 상담 활용:
   • 기준시가와 세금 규정을 정확히 이해하기 위해 세무사와 상담을 진행하세요.

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결론

기준시가는 부동산 관련 세금에서 중요한 역할을 합니다. 이번에 소개한 절세 방법 5가지를 잘 활용하면 세금을 줄이고 자산 관리의 효율성을 높일 수 있습니다.

• 양도소득세 절감: 기준시가를 활용한 신고 전략.
• 증여세 절감: 시점 조정 및 공제 한도 활용.
• 상속세 절감: 기준시가로 평가 및 분할 계획 수립.
• 임대소득세 절감: 기준시가 9억 원 이하 주택 활용.
• 기준시가 변동 대비: 변동 시점 파악과 이의 신청.

더 자세한 절세 전략은 세무 전문가와 상의해 본인의 상황에 맞는 계획을 세우는 것을 추천드립니다. 😊

 

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